Erro em acentuação

bom dia pessoal.

estou com problema de acentuação em meu codigo.

na verdade esse codigo le um xml e grava no banco, so que acentuação esta gravando tudo errado:

Escritório Mensalista

e no xml esta certinho com os acento, veja o codigo abaixo:

>

<?php
include"../includes/conecta.php";
$diretorio = "xml/";
$upload = $diretorio.$_FILES['xml']['name'];
$xml = $_FILES['xml']['name'];
if(move_uploaded_file($_FILES['xml']['tmp_name'], $upload))

{

$sql_nfe = mysql_query("insert into xml (nome) VALUES ('$xml')", $db);
$idimp = mysql_insert_id();
$sql_puxa_nfe = mysql_query("select * from xml where id = '$idimp'", $db);

$vetor = mysql_fetch_array($sql_puxa_nfe);

$numeronota = $vetor[nome];

$xml = simplexml_load_file( 'xml/' . $numeronota );
foreach($xml->channel->item as $item)

{

 $codigo = $item->codigo;
$folha_mensal = $item->folha_mensal;
$cc = $item->cc;
$funcao = $item->funcao;
$nome_func = $item->nome_func;
$cbo = $item->cbo;
$departamento = $item->departamento;
$filial = $item->filial;
$admissao = $item->admissao;
$cod_atividades = $item->cod_atividades;
$desc_atividades = $item->desc_atividades;
$ref_atividades = $item->ref_atividades;
$vencimentos = $item->vencimentos;
$descontos = $item->descontos;
$total_descontos = $item->total_descontos;
$total_vencimento = $item->total_vencimento;
$salario_base = $item->salario_base;
$sal_contr_inss = $item->sal_contr_inss;
$base_calc_fgts = $item->base_calc_fgts;
$gts_mes = $item->gts_mes;
$base_calc_irrf = $item->base_calc_irrf;
$faixa_irrf = $item->faixa_irrf;
$valor_liquido = $item->valor_liquido;
$login_ou_matricula = $item->login_ou_matricula;

$sql_busca = mysql_query("select * from funcionario where matricula = '$login_ou_matricula'", $db);
$vetor = mysql_fetch_array($sql_busca);

if(mysql_num_rows($sql_busca) > 0){

$sql_busca1 = mysql_query("select * from folha where folha = '$folha_mensal'", $db);
$vetor1 = mysql_fetch_array($sql_busca1);

if(mysql_num_rows($sql_busca1) > 0){

echo"Holerite já Cadastrado";
echo "</br>";

}else{

$sql = mysql_query("insert into folha (codigo, folha, empresa, funcao, nome, cbo, departamento, filial, admissao, cod_atividade, desc_atividade, ref_atividades, vencimentos, descontos, total_descontos, total_vencimentos, salario_base, sal_contr_inss, base_calc_fgts, gts_mes, base_calc_irrf, faixa_irrf, valor_liquido, matricula) VALUES ('$codigo', '$folha_mensal', '$cc', '$funcao', '$nome_func', '$cbo', '$departamento', '$filial', '$admissao', '$cod_atividades', '$desc_atividades', '$ref_atividades', '$vencimentos', '$descontos', '$total_descontos', '$total_vencimento', '$salario_base', '$sal_contr_inss', '$base_calc_fgts', '$gts_mes', '$base_calc_irrf', '$faixa_irrf', '$valor_liquido', '$login_ou_matricula')", $db);

echo"Holerite de ".$nome;
echo" Cadastrado com sucesso";
echo "</br>";

}

} else {

$sql_funcionario = mysql_query("insert into funcionario (codigo_empresa, nome, matricula, senha, ativo) VALUES ('$codigo', '$nome_func', '$login_ou_matricula', '$login_ou_matricula', '2')", $db);

$sql_busca1 = mysql_query("select * from folha where folha = '$folha_mensal'", $db);
$vetor1 = mysql_fetch_array($sql_busca1);

if(mysql_num_rows($sql_busca1) > 0){

echo"Holerite já Cadastrado";
echo "</br>";

}else{

$sql = mysql_query("insert into folha (codigo, folha, empresa, funcao, nome, cbo, departamento, filial, admissao, cod_atividade, desc_atividade, ref_atividades, vencimentos, descontos, total_descontos, total_vencimentos, salario_base, sal_contr_inss, base_calc_fgts, gts_mes, base_calc_irrf, faixa_irrf, valor_liquido, matricula) VALUES ('$codigo', '$folha_mensal', '$cc', '$funcao', '$nome_func', '$cbo', '$departamento', '$filial', '$admissao', '$cod_atividades', '$desc_atividades', '$ref_atividades', '$vencimentos', '$descontos', '$total_descontos', '$total_vencimento', '$salario_base', '$sal_contr_inss', '$base_calc_fgts', '$gts_mes', '$base_calc_irrf', '$faixa_irrf', '$valor_liquido', '$login_ou_matricula')", $db);
echo"Holerite de ".$nome_func;
echo" Cadastrado com sucesso";
echo "</br>";

}
}
}
}

?>